В учебном пособии рассматриваются основные
международные стандарты серии ISO в области управления
рисками, применение СУР в Киотской конвенции,
нормативная база, регламентирующая применение системы
управления рисками в таможенных органах, обеспечение
системы анализа и управления рисками в таможенных
органах РФ и т.д. Предназначено для государственных
гражданских служащих таможенных органов Российской
Федерации, слушателей факультетов повышения квалификации
и студентов Российской таможенной академии.
Оглавление
Введение
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ В ОБЛАСТИ ПРИМЕНЕНИЯ
СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
ГЛАВА 3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ СЕРИИ ISO В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ
3.1. Процесс управления рисками с позиций стандарта ISO 31000
3.2. Определение контекста/условий управления рисками с позиций стандарта ISO
31000
3.3. Оценка рисков с позиций стандарта ISO 31000
3.4. Мониторинг и анализ рисков с позиций стандарта ISO 31000
ГЛАВА 4. РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ПРИМЕНЕНИЯ СУР В КИОТСКОЙ КОНВЕНЦИИ
ГЛАВА 5. МЕТОДОЛОГИЯ АНАЛИЗА РИСКОВ
5.1. Сравнение методов оценки риска
5.2. Экспертные методы анализа рисков
5.2.1. Методы типа «мозговая атака» или «коллективная генерация идей»
5.2.2. Методы типа сценариев
5.2.3. Методы типа Дельфи
5.2.4. Методы экспертных оценок
5.2.5. Методы экспертных оценок «галстук-бабочка»
5.2.6. Методы причинно-следственного анализа
5.2.7. Методы планирования эксперимента при анализе рисков
5.3. Статистические вычислительные методы в анализе рисков
5.3.1. Корреляционно-регрессионный анализ
5.3.2. Дисперсионный анализ
5.3.3. Кластерный анализ
5.3.4. Факторный анализ и метод главных компонент в управлении таможенными
рисками
5.3.5. Дискриминантный анализ в управлении таможенными рисками
5.4. Методы нечеткого шкалирования в идентификации уровня рисков
5.4.1. Проблемы нечеткости ограничений в процессе осуществления таможенных
операций и таможенного контроля
5.4.2. Пример использования нечетких множеств для классификации таможенных
объектов
5.5. Абсолютные и относительные показатели оценки рисков в условиях
определенности
6. НОРМАТИВНАЯ БАЗА, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩАЯ ПРИМЕНЕНИЕ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
ГЛАВА 7. ЕДИНЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ, РЕАЛИЗАЦИИ И ДАЛЬНЕЙШЕМУ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СУР В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
7.1. Стратегия и тактика применения СУР
7.2. Порядок сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков,
разработки и реализации мер по управлению рисками
7.3. Направления развития и совершенствования СУР
ГЛАВА 8. ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СИСТЕМЫ АНАЛИЗА И
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ РФ
8.1. Целевой, случайный и закономерный критерии выбора объектов таможенного
контроля
8.2. Типовые критерии классификации рисков
8.3. Анализ информационных технологий и программных средств, применяемых в
рамках СУР
8.4. Интеллектуальные методы анализа информации, применение которых может
способствовать повышению эффективности СУР
ГЛАВА 9. МЕСТО СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ
ЦЕПОЧКЕ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РФ
ГЛАВА 10. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ С УЧЕТОМ
СМЕЩЕНИЯ АКЦЕНТА НА ЭТАП ПОСЛЕ ВЫПУСКА ТОВАРОВ
10.1. Осуществление таможенного контроля после выпуска товаров в рамках СУР
10.2. Субъектно-ориентированная модель выбора объектов таможенного контроля
после выпуска товаров
10.3. Разработка методологии таможенного контроля после выпуска товаров в целях
повышения эффективности СУР
ГЛАВА 11. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ С УЧЕТОМ
СМЕЩЕНИЯ АКЦЕНТА НА ЭТАП ПОСЛЕ ВЫПУСКА ТОВАРОВ
11.1. Риски правонарушений в таможенном деле
11.2. Риски преступлений в таможенном деле
11.3. Порядок документирования выявленного нарушения таможенного
законодательства
ГЛАВА 12. МЕРЫ ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В СИСТЕМЕ ТАМОЖЕННОГО
КОНТРОЛЯ
12.1. Структура и порядок применения мер по минимизации рисков в таможенных
органах РФ
12.2. Применение форм таможенного контроля на основе СУР
1. Проверка документов и сведений.
2. Устный опрос.
3. Получение объяснений.
4. Таможенное наблюдение.
5. Таможенный осмотр.
6. Личный таможенный досмотр.
7. Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них
идентификационных знаков.
8. Таможенный осмотр помещений и территорий.
9. Учет товаров, находящихся под таможенным контролем.
10. Проверка системы учета товаров и отчетности.
11. Таможенная проверка.
12. Таможенный досмотр.
12.3. Таможенный досмотр как средство минимизации рисков
ГЛАВА 13. СОСТАВЛЯЮЩИЕ КАЧЕСТВА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТАМОЖЕННОГО
КОНТРОЛЯ НА ОСНОВЕ СУР
13.1. Оценка эффективности (результативности) СУР в таможенных органах РФ
13.2. Система качества СУР
13.3. Показатели качества СУР
Список литературы
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРЕДИСЛОВИЕ
Целью деятельности Федеральной таможенной службы (ФТС) России является
обеспечение соблюдения норм таможенного законодательства участниками
внешнеэкономической деятельности (ВЭД), физическими лицами, пересекающими
таможенную границу Евразийского экономического союза (ЕАЭС). При этом
организация таможенного контроля в ФТС России основана на анализе и управлении
рисками нарушения законодательства, а процесс управления рисками включает в себя
применение логических и систематических методов в следующих интересах:
- передачи информации по уровням иерархии
таможенных органов и консультирования должностных
лиц и участников ВЭД на протяжении всего процесса
таможенного контроля;
- определения контекста;
- выявления, анализа, оценки и рассмотрения
рисков, связанных с внешнеэкономическими
бизнес-процессами;
- мониторинга и анализа степени рисков;
- учета и отчетности соответствующих результатов.
Данное пособие ставит своей целью систематизировать
характер, степень и сложность рисков и обобщить
руководящие положения в отношении принципов управления
рисками в таможенном деле, основываясь на рекомендациях
Всемирной таможенной организации, Евразийской
экономической комиссии, ФТС России, авторских научных
разработках, проводимых в Санкт-Петербургском имени В.Б.
Бобкова филиале Российской таможенной академии. В рамках
Евразийского экономического союза проводится работа,
связанная с формированием единых подходов к управлению
рисками и унификации национальных систем управления
рисками. В ФТС России проведена работа по унификации
стоимостных индикаторов риска, индикаторов рисков,
охватывающих товары, перемещаемые физическими лицами для
личного пользования, внедрен и успешно развивается
субъектно-ориентированный подход. В то же время,
несмотря на значительный объем реализованных
мероприятий, остаются актуальными проблемы
недостоверного декларирования товаров, занижения
таможенной стоимости, правильности классификации и
обоснованности предоставления таможенных льгот и
преференций, в том числе в рамках применения системы
управления рисками.
Настоящее учебное пособие может быть полезно широкому
кругу заинтересованных сторон, включая лиц,
ответственных за осуществление управления рисками в
таможенной службе (как в России, так и в странах-членах
Евразийского экономического союза), разработчиков
стандартов, руководств определяющих различные аспекты
управления рисками в конкретном контексте этих
документов, научных работников, студентов и аспирантов
профильных вузов.
