Особенностью данного учебного пособия является рассмотрение не только общих основ функционирования платежных карт и электронных платежных систем (в том числе правовых и технологических), но и технологий уплаты и таможенного контроля таможенных платежей с помощью платежных карт. Каждая глава содержит перечни рекомендуемых тем семинарских занятий и докладов, литературы, контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы студентов.
Учебное пособие может использоваться в качестве учебно-методических материалов к дисциплине «Электронные платежные системы в таможенном деле» специальности «Таможенное дело», а также других дисциплин, в которых изучаются вопросы платежей с использованием электронных платежных систем.
Оглавление
Введение
ГЛАВА 1. УСТРОЙСТВО И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ.
1.1. Общие понятия и назначение платежных карт
1.2. Магнитные, микропроцессорные и радиочастотные карты
1.3. Жизненный цикл и персонализация платежных карт
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КАРТ НЕКОТОРЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ
2.1. Общие принципы оформления платежных карт
2.2. Карты платежной системы MasterCard
2.3. Карты платежной системы VISA
2.4. Карты платежной системы МИР
2.5. Карты платежной системы UnionPay
2.6. Таможенные карты: назначение и история появления
ГЛАВА 3. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ
3.1. Понятие и принципы функционирования электронных платежных систем
3.2. Эмитент, эквайрер и расчетный банк
3.3. Процессинговый центр
3.4. Электронные терминалы и банкоматы
ГЛАВА 4. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ
СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
4.1. Национальная платежная система и федеральный закон
«О национальной платежной системе»
4.2. Национальная система платежных карт
4.3. Эмиссия платежных карт
4.4. Платежная система МИР
4.5. Обеспечение безопасности транзакций и защита от мошенничества
4.6. Особенности функционирования международных платежных систем VISA и
MasterCard
4.7. Положения ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» об уплате таможенных платежей в электронной форме
ГЛАВА 5. ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ ДЛЯ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ С
ИПОЛЬЗОВАНИЕМ ТАМОЖЕННЫХ КАРТ
5.1. Виды таможенных платежей и общий порядок их исчисления
5.2. История формирования правовых основ выполнения таможенных платежей в электронной форме
5.3. Платежная система «Таможенная карта»
5.4. Платежная система «Мультисервисная платежная система»
ГЛАВА 6. ТЕХНОЛОГИИ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
6.1. Сервис «Калькулятор таможенных платежей» на портале ФТС России
6.2. Варианты уплаты таможенных платежей с использованием электронных
средств оплаты
6.3. Применение электронных POS-терминалов
6.4. Удаленная оплата таможенных платежей с использованием POS-терминалов при электронном декларировании товаров.
6.5. Удаленная уплата таможенных платежей через программные средства
электронного декларирования
6.6. Применение физическими лицами платежных терминалов и банкоматов для уплаты таможенных платежей
6.7. Оплата через операторов таможенных платежей
ГЛАВА 7. БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КАРТ И КОНТРОЛЬ
ПРОХОЖДЕНИЯ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
7.1. Подключение к электронным платежным системам и банковское обслуживание таможенных карт .
7.2. Личные кабинеты для держателей таможенных кар
7.3. Полномочия ФТС России при уплате таможенных платежей с использованием
электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов
7.4. Порядок контроля полноты и своевременности уплаты таможенных платежей с использованием автоматизированной системы таможенных органов
7.5. Особенности обеспечения безопасности транзакций при использовании таможенных карт
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
Широкое распространение банковских карт началось в России всего лишь 15 лет назад. А сегодня это востребованный и быстро растущий сегмент банковских услуг. Так, по данным Банка России на начало 2018 г. было эмитировано 271 005 000 платежных (банковских) карт, из них 31 692 000 - кредитные. Постоянно растет число операций, совершаемых с помощью платежных карт, имитированных в России (23 912,1 млн. операций за 2017 г.). Сегодня можно говорить, что нет ни одной сферы деятельности, где нельзя осуществлять платежи с помощью банковских карт (торговля, услуги, таможенное оформление, оплата налогов и др.).
Таможенные платежи с помощью банковских карт стали проводиться в России в экспериментальном порядке с 2001 г. При этом особенностью отечественной методологии оплаты таможенных платежей было то, что была введена специальная микропроцессорная банковская карта исключительно для таможенных платежей, которая получила название «таможенная карта». Первоначально оплату таможенных платежей можно было выполнять только с помощью таможенной карты и только с терминалов, установленных в таможне. После 2010 г. правовую основу получили электронные технологии уплаты таможенных платежей с помощью таможенной карты прямо из офиса декларанта (в том числе через сеть Интернет). Недавно стало возможным оплачивать таможенные платежи наличными через банкоматы или используя карты международных платежных систем, например VISA или MasterCard.
Технологии уплаты таможенных платежей с использованием таможенных и иных платежных карт имеют ряд специфических особенностей. Однако даже в вузах, готовящих специалистов по таможенному делу, эти технологии до недавнего времени не изучались. Только в 2016–2017 учебном году в учебном плане специальности «Таможенное дело» Российской таможенной академии появилась дисциплина «Электронные платежные системы в таможенном деле».
Настоящее учебное пособие основывается на ранее опубликованном автором пособии «Платежные карты, электронные платежные системы и их использование в торговле и таможенном деле». Однако оно было существенно переработано. В частности, удалены излишне подробные технические детали процессов, учтены произошедшие в последние несколько лет изменения в праве и технологиях.
Электронные платежные системы имеют довольно сложную инфраструктуру и программно-техническое обеспечение, специальную нормативно-правовую базу. Это предъявляет довольно высокие требования к компетенциям преподавателей. С другой стороны, практически отсутствуют учебно-методические материалы, касающиеся использования электронных платежей в таможенном деле. Поэтому автор попытался при написании пособия кроме материалов, которые можно использовать в качестве лекционных, к каждой главе дать список тем для семинарских занятий, заданий для самостоятельной проработки и тем для подготовки докладов, а также контрольные вопросы и рекомендуемую литературу.
Учебное пособие состоит из семи разделов (глав).
В первых двух главах рассматриваются стандарты, устройство и классификация платежных карт, а также дизайн и защитные признаки таможенных карт и ряда наиболее популярных платежных систем в России (MasterCard, VISA, UnionPay, МИР). Заметим, что сегодня основная масса таможенных платежей осуществляется с помощью таможенных карт. В то же время уже действуют экспериментальные технологии, позволяющие применять карты платежных систем MasterCard и VISA при уплате таможенных платежей, по крайней мере, физическими лицами. Поэтому автор счел целесообразным рассмотреть особенности карт различных популярных в России платежных систем, учитывая перспективы их все более широкого применения в таможенном деле.
Общие принципы организации и функционирования платежных систем, функции их субъектов, особенности работы электронных терминалов и банкоматов для приема карт обсуждаются в третьей главе.
Основные положения федерального закона «О национальной платежной системе», Положение Банка России «Об эмиссии платежных карт...», составляющие правовую основу современных электронных платежных систем в России, рассмотрены в четвертой главе. Эти документы обсуждаются довольно подробно, так как являются правовой основой создания и функционирования любых платежных систем на территории России. Здесь же рассмотрены особенности функционирования международных платежных систем MasterCard и VISA, а также Правила платежной системы «МИР», которая сегодня позиционируется как основа национальной системы платежных карт и уже имеет кобейджинговые соглашения с основными международными платежными системами.
В первых четырех главах фактически рассматриваются общие программно-технические и правовые основы функционирования платежных карт и электронных платежных систем.
Пятая глава посвящены правовым основам уплаты таможенных платежей с помощью таможенных карт, особенностям Правил платежных систем «Таможенная карта» и «Мультисервисная платежная система», которые являются координаторами эмиссии таможенных карт. Через их процессинговые (операционные) центры осуществляется информационное взаимодействие платежных терминалов и банков в процессе оплаты с помощью таможенных карт.
Особенности технологий, которые применяются при оплате таможенных платежей, обсуждаются в шестой главе. Рассмотрены технологии оплаты с помощью электронных терминалов, удаленная оплата из программ электронного декларирования, применение платежных терминалов и банкоматов физическими лицами для уплаты таможенных платежей, пеней, процентов и штрафов за товары, перемещаемые для личного пользования.
В заключительной, седьмой, главе приведены порядок оформления банками статуса эмитентов, описания процессов получения и обслуживания таможенных карт, порядок контроля полноты и своевременности уплаты таможенных платежей с использованием автоматизированной системы таможенных органов. Здесь же рассматриваются особенности сервисов, связанных с таможенными платежами, предоставляемые через «Личные кабинеты» платежных систем «Таможенная карта» и «Мультисервисная платежная система», банков-эмитентов, портал ФТС России.
В пяти приложениях приведены отдельные положения Правил платежных систем таможенных карт, касающиеся прав и обязанностей банка-эмитента и банка-эквайрера, порядка осуществления перевода денежных средств и платежного клиринга. В одном из приложений приведена Инструкция по удаленной уплате таможенных платежей через портал ФТС России.
Данное учебное пособие может быть использовано студентами и преподавателями для изучения и преподавания дисциплин, в которых рассматриваются вопросы применения электронных платежных систем, а также особенностей их использования для уплаты таможенных платежей.
Автор выражает благодарность руководителям ООО «СТМ», ООО «Декларант Плюс», сотрудникам Дальневосточного таможенного управления за помощь в представлении некоторых материалов, использовавшихся при подготовке пособия. Особая благодарность И.А. Огневу, директору НИЦ «Компьютерные технологии», за полезные советы и замечания.
